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美监管机构：巴菲特参与了AIG假账的前期讨论 |
| www.cnfol.com 2005年03月31日 07:25 第一财经日报 莫书莹 |
3月29日，有消息传出：伯克夏·哈撒韦集团(BerkshireHathawayInc.)主席兼首席执行官，74岁的沃伦·巴菲特(WarrenBuffett)事前就清楚地知道其属下的通用再保险公司(GeneralRe)参与了AIG夸大保险增长和虚增储备金一事。但巴菲特当时过分自信地认为，交易可以得到妥善处理，并不会产生严重后果。
包括美国证券交易所(SEC)、纽约州联邦检察院在内的监管当局希望，巴菲特能够在4月11日，就通用再保险和AIG再保险交易接受质询。这种询问通常是SEC调查取证工作的必经环节。
前天(29日)，AIG元老、79岁的格林伯格突然宣布退休，彻底退出AIG集团。几乎在同一时间，哈撒韦集团发表声明称，巴菲特对交易的细节并不知情，“巴菲特先生对整个交易如何进行一无所知。他更不清楚，整个交易的目的是为了夸大保险增长和储备金。”声明虽然及时，且颇具保护性，但还是有人注意到，声明中只是说巴菲特不了解交易详情，这似乎并不意味着他此前不知道有这个交易。
有消息灵通人士透露，监管机构已经掌握了部分相关文件和人证。这些资料至少可以证明，巴菲特参与了2000年底那笔再保险交易的前期讨论。有人估计，在面临质询时，巴菲特可能会告诉调查人员：2000年秋季，他与前通用再保险当时的CEO，RonaldFerguson进行过一次25分钟的电话交谈，电话的内容主要围绕通用再保险当年第三季度的业绩报告，并有话题可能涉及与AIG的交易。当时，Fer-guson应该曾在电话中告诉巴菲特，“由于AIG储备金不足，格林伯格先生正面临外界的指责。”Ferguson当时表态正准备帮助格林伯格摆脱这一困境。
据了解，当时AIG许多股东质疑，公司是否有足够的储备金。2000年10月26日，AIG集团宣布公司第三季度净收入增加9%，但由于某些投资者对公司储备金状况缺乏信心，公司股票下跌了6%。这种情况下，AIG以向通用再保险购买价值5亿美元再保险和约的方式，将5亿美元当做公司保险收入，登记为公司储备金。根据有关法律规定，有限保险允许公司(保险公司)为分散业务风险，通过支付再保险公司保费，将自己的保单业务“再保险”来转嫁可能的损失。但是，如果分担的不是风险，或者说这笔业务根本不存在什么风险，那么就变成了分享一笔贷款，整个交易也就成为了一种财务工具——帮助购买保单的企业粉饰财务状况。
在AIG与通用再保险的这笔交易中，如果这笔价值5亿美元的保险不能对AIG带来实质风险，则5亿美元不能算作保险收入。目前，调查人员关注的重点就是这笔交易是否包含风险转移。
通用再保险的原CEOFerguson已经接受了调查，但他拒绝透露调查的具体内容。
另据最新消息，麻烦缠身的AIG在30日宣布，他们将延迟向SEC提交年度报告。该集团公司在当天还表示，他们在公司与哈撒韦集团旗下公司的交易已经发现违规材料。这也是AIG首次表态，承认与通用再保险公司的交易，被不恰当的记录为保险交易。 |
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