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终于出手!9月起,这些人要紧张了

来源:21财经搜索    2018-09-04 15:50:07

该来的终于来了!根据此前的安排,从这个月(2018年9月)起,税务总局将与多国(地区)税务主管当局第一次交换信息。也就是说, 将能轻松获得对方收集到的特定人的金融账户信息。这堪称富人的噩梦!从今往后,热衷在“避税天堂”开账户偷偷藏钱的有钱人,或涉及洗钱,或涉及漏税的,但凡有不合规的行为统统都会有大麻烦。
  该来的终于来了!

  根据此前的安排,从这个月(2018年9月)起,税务总局将与多国(地区)税务主管当局第一次交换信息。

  也就是说, 将能轻松获得对方收集到的特定人的金融账户信息。

  这堪称富人的噩梦!

  从今往后,热衷在“避税天堂”开账户偷偷藏钱的有钱人,或涉及洗钱,或涉及漏税的,但凡有不合规的行为统统都会有大麻烦。

  
(一)


  本杰明·富兰克林曾说:“世界上只有两件事情不可避免,税收和死亡。”

  然而,一直以来,很多富人都悄无声息地将从自己人身上赚到的血汗钱转移到了国外。

  这些人之所以敢这么做,是因为他们觉得,“有钱人那么多,要查也查不到我头上,而且就算税务机构想查,其他国也不会配合的,所以无从下手。”

  至于他们看中的地方,便是大家口中所说的“避税天堂”,巴哈马、开曼群岛、维尔京群岛、卢森堡、瑞士……

  这些国(地区)为了吸引外国资本流入、繁荣本国(地区)经济,往往对各类国际商业公司、离岸公司的税负极为轻微,甚至完全免征税款。

  比如开曼群岛,作为英国在西加勒比群岛的一块海外属地,该岛对个人、公司还是信托行业都不征任何直接税。诸如个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税等税种统统是没有的。

  最重要的是具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制。

  因此将钱转移到了该国(地区)的账户上,就能很轻易的少交很多税。

  在监管部门的严防下,他们又是怎么做到的呢?

  所谓“道高一尺、魔高一丈”,这些富人往往会高薪聘用一些税务行业、私人银行业、会计行业和投资行业的专业能手,来为他们量身定做诸如跨国并购、地下钱庄、影子公司、比特币交易等项目来躲避监管,继而实质上完成资产转移。

  
(二)


  事实上,这样的监管难题并不单单存在于我们这。

  据此前的调查数据显示,截至2014年年底,从俄罗斯、和其他新兴经济体非法转移到海外避税天堂的资金,总数达到12万亿美元。

  这些隐藏资金的富人为了确保其财富不被发现和被送回国,甚至愿意接受微不足道的金融回报,却不是投资在可能促进经济发展的项目上。

  正是为了打击这样的海外帐户避税问题,北美最先动了手。

  故事得从2007 年5 月说起,美当局为了调查瑞银协助美客户逃税的问题,扣留了瑞银资深私人银行家马丁.利奇提。

  一场持久战后,双方于2009年8月达成协议,瑞银提供4550名被怀疑存在税收欺诈的美客户信息,美撤销对瑞银的诉讼。

  尝到甜头的美居民,于2010年通过了《海外账户税收遵从法案》(FATCA)。

  要求外国金融机构向美收入局报告美税收居民(包括美公民、绿卡持有者)账户的信息,否则外国金融机构在接收来源于美的特定收入时将被扣除30%的惩罚性预提所得税,使得美有能力在全球范围内收集纳税人的海外账户信息。

  接下来,在2014年的G20布里斯班峰会上,经济合作与发展组织(OECD)就正式发布了金融账户涉税信息自动交换标准。

  这其中有一个重要的协议,叫做共同申报准则(Common Reporting Standard),简称CRS。

  简单的说,它就是各国互助合作,相互通报对方公民在本国财产信息的标准,以共同打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税的行为。

  
终于出手!9月起,这些人要紧张了


  截至2018年8月7日,已有103个国(地区)签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》。

  而早在2017年9月,百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、卢森堡等“避税天堂”就已经进行了第一次信息交换。

  至于我们国。2015年12月,税务总局签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》,为我国与其他国(地区)间相互交换金融账户涉税信息提供了操作层面的依据。

  2017年5月9日,《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》正式发布。

  
终于出手!9月起,这些人要紧张了


  接下来按计划,2018年9月,我们将与其他CRS参与国完成首次信息交换。

  
终于出手!9月起,这些人要紧张了


  
(三)


  任何规则的设定都是为了抓住那些不守规则的人!

  如果你只是普通居民,没有海外资产,那么CRS对你没啥影响,金融机构不会收集和报送你的账户信息,更不会将其交换给其他国(地区)。

  只不过,今后当你在境内金融机构办理新开户业务时,需要声明自己的税收居民身份,一般在声明文件中勾选“税收居民”即可。

  然而,若你属于在海外有资产的税收居民,那就得小心了!

  只要你的财富所在国(的确)签署了互换协议,那通过交换,你的海外金融账户,诸如证券经纪账户、理财产品、基金、信托计划、集合理财产品等在内的账户信,都将无处遁形,被监管部门一一掌握。

  这样的资产透明化有多可怕?

  就在今年7月,新西兰各大商业银行冻结了数千个海外纳税人账户,并要求开户人提供有关海外税务状况的必要信息。

  有人可能要说那把资产转移到非CRS成员国就好了。

  其实,暂时没有签署的不代表以后不会签署,现在已经有了信息互换标准,只要签署协议,信息就可以随时交换。

  简而言之,随着打击国际避税大网的正式打开,接下来,有些富人一旦被查到在海外的巨额收入,不仅要面临巨额资金来源不明的审查,还可能面临大额的个人所得税补缴。

  此时此刻,恐怕不少人已在瑟瑟发抖中.......(本文观点仅供参考,不代表中金在线立场)(来源:21财经搜索(www-21so-com),作者财搜君,获授权转载)

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